Согласно требованиям международных стандартов внутригрупповые обороты и остатки, операции, доходы и расходы, имевшие место между компаниями группы, должны быть полностью исключены.
Для обеспечения этого процесса в системе существует механизм элиминации по умолчанию (не подлежит изменению). Он выбирает суммы к исключению и записывает их на аудит ELIM10 c обратным знаком.
При выполнении элиминаций для формирования сбалансированных элиминационных проводок в рамках каждой компании суммы-исключения проводятся «второй стороной» на специальные счета элиминации (клиринговые счета). После элиминации на клиринговых счетах остаются все фактически элиминированные суммы. Они позволяют провести анализ расхождений по паре/группе контрагентов или по всей группе компаний. При отсутствии внутригрупповых расхождений сумма на клиринговом счёте по консолидируемой группе должна быть равна нулю.
Для выполнения элиминации ВГО необходимо, чтобы счета, по которым выполняется элиминация, были детализированы по внутригрупповым контрагентам.
Отбор записей для элиминации происходит следующим образом:
по счетам, у которых отмечен «Признак ВГО счета»;
компания и контрагент должны находиться в одном периметре;
аудиты, у которых отмечен «Признак аудита для сверки ВГО».
Если требуется более сложная реализация элиминации, её можно реализовать автоматическими правилами.
Для реализации исключения ВГО используется следующая совокупность настроек:
Признак ВГО счета (ELIM). Определяет ВГО счёта суммы, которых подлежат контролю и исключению;
Клиринговый счёт (ELIM_CL). Определяет значение счёта для использования в балансе в качестве контрольного счёта после исключения ВГО;
Контекст измерения (C_CONTEXT). Определяет контекст использования счёта. Например, «Клиринговый счет» - счёт, используемый в качестве счёта разниц при исключении ВГО.
В измерении должен присутствовать элемент ELIM10 – «Исключение ВГО (Авто)».
Для выполнения элиминации внутригрупповых оборотов запустите задачу «Исключение ВГО» в мониторе консолидации.
См. также: